鑒於現今世界局勢的快速變化，以ESG作為正確和積極的投資取向，已成為全球的普遍共識。通過評估企業對ESG原則的認同以及對社會責任的承擔，我們不僅可以識別優質投資機會，還可以促使世界走向更美好的方向。
什麼是ESG?
2004年聯合國全球盟約(UN Global Compact) 的 ⟪Who Cares Wins⟫ 報告首次提出ESG概念，為落實要求實踐社會企業責任（Corporate Social Responsibility, CSR) 原則，2006年聯合國成立『責任投資原則組織』(PRI)，推動將ESG列為評量一家企業對於社會責任表現的指標，與負責任的個人、機構在投資決策中的重要參考條件。
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什麼是ESG永續投資？
ESG永續投資是指在面對當前嚴峻挑戰，如疫情、酷熱、野火、戰爭和通貨膨脹等大環境問題時，投資者如何運用他們的財富，並從長期角度來評估和判斷透過企業獲得的資源，是否能夠對經濟、社會和環境產生正面影響的一種投資方式。
其主要理念在於投資者可以藉助他們的投資力量，鼓勵企業積極解決氣候和其他重要社會問題。 事實也已經證明，透過這種投資方向，確實可以創造出社會環境、金融投資和產業企業的三贏局面。
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ESG成標準，企業評級受關注
面對全球環境問題的綜合挑戰，人類經濟發展和生活安全日益面臨高風險，ESG不僅成為評估企業經營績效的’道德’指標，也成為市場負責任投資的參考標準。自2008年金融風暴以來，市場再次關注ESG相關投資議題。當時，在金融風暴期間，以美國市值前3000大企業為例，我們發現ESG評分較高的公司受到金融危機的衝擊較小，主要原因在於這些公司長期投資社會資產，贏得投資者的信任，市場抗跌能力較強，因此公司績效能夠保持在一定水準。
此外，許多ESG的研究還發現：ESG評級較高的企業也多是基本面較優異的企業，因而促使企業日益重視ESG。
針對ESG永續投資很重要的一環是評分機制，其評級分數通常建基於企業的自我展現及相關數據搜集，為能更確實地反映企業ESG的成效，包括Bloomerg、MSCI、S&P SAM、ISS ESG等評分機構均會訂立自己的標準，藉以計算並揭示一家企業的ESG等級。以MSCI為例，採用的是AAA(最優)到CCC(最差)共7個等級，標示一家企業於環境、社會、公司治理3個面向的表現，既可提供企業自我評估，也能作為投資者的投資決策依據。
參與ESG的倡議和發展，不僅是善盡企業社會責任(CSR)，更有助於公司與員工、顧客、投資人、社區、媒體等利害關係人建立更深厚的聯繫，使企業的長期營運越加穩健。
